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  • 營改增試點中一般納稅人該如何計算銷項稅額？
    營改增試點中一般納稅人該如何計算銷項稅額?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十二條的規(guī)定，銷項稅額，是指納稅人發(fā)生應稅行為按照銷售額和增值稅稅率計算并收取的增值稅額。銷項稅額計算公式：銷項稅額=銷售額×稅率根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十三條的規(guī)定，一般計稅方法的銷售額不包括銷項稅額
    2017-12-22 15:59
  • 營改增試點中納稅人取得的增值稅扣稅憑證的抵扣期限是多少
    營改增試點納稅人取得的增值稅扣稅憑證的抵扣期限有何具體規(guī)定?納稅人取得的符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證應按以下規(guī)定抵扣進項稅額：(一)增值稅專用發(fā)票增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票(包括：《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》)，應在開具之日起180日內辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向
    2017-12-22 15:53
  • 按季申報符合增值稅免稅政策的納稅人 享受的優(yōu)惠政策是什么
    對于按季申報的符合增值稅免稅政策的納稅人，如何確定享受優(yōu)惠政策的納稅人范圍?對于以一個季度為納稅期限的納稅人，季度銷售不超過9萬的，免征增值稅。既有銷售，又提供服務的，能分別核算清楚的，分別享受季度收入?！狙由扉喿x】小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內的增值稅減免，會計該如何做會計分錄？什么情況下，企業(yè)可以享
    2017-12-21 16:16
  • 金稅盤發(fā)票丟失 企業(yè)可以根據(jù)對應的支付證明抵減增值稅嗎？
    買了金稅盤，但對應的發(fā)票丟失。那么企業(yè)可以根據(jù)對應的支付證明，抵減增值稅嗎?我們都知道，開公司自行開票，需要先購買稅控設備，而國家為了發(fā)展和管理稅務系統(tǒng)，給予購買的稅控器設備費用和每年一次的技術維護費用扶持，對于支付的費用是可以抵減稅金的。但是需要索取發(fā)票哦，通用的服務單位是航天或者百旺金賦，技術維
    2017-12-21 16:10
  • 企業(yè)所得稅的稅率是多少？
    企業(yè)所得稅的稅率通常是25%，符合小型微利企業(yè)稅率是20%?！狙由扉喿x】企業(yè)所得稅按月還是按季度交？該如何交小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅的標準是什么？經(jīng)濟糾紛產(chǎn)生的違約金可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前列支嗎？什么情況下，企業(yè)可以享受小微企業(yè)“免征增值稅”優(yōu)惠政策？小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內的增值稅
    2017-12-21 15:40
  • 企業(yè)所得稅按月還是按季度交？該如何交
    企業(yè)所得稅什么時候交?《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)所得稅分月或分季度預繳，企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款;企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款?！狙由扉?/dd>
    2017-12-21 15:39
  • 小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅的標準是什么？
    小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅的標準是什么?自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于20萬元(含20萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅?！狙由扉喿x】小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內的增值稅減免，會計該如何做會計分錄？什么情況下，企
    2017-12-21 15:37
  • 經(jīng)濟糾紛產(chǎn)生的違約金可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前列支嗎？
    公司與客戶因經(jīng)濟糾紛打了官司，法院宣判我公司對客戶支付違約金，該筆違約金可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前列支嗎?答案是，因經(jīng)濟糾紛支付的違約金，是可以在稅前列支的。法規(guī)根據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條：“在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：(一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益
    2017-12-21 15:36
  • 小規(guī)模小微企業(yè)月度3萬以內的增值稅減免，會計該如何做會計分錄？
    小規(guī)模小微企業(yè)享受月度3萬以內的增值稅減免，會計應該怎么做會計分錄?企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件時，按實際減免的稅款，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目，貸記“營業(yè)
    2017-12-21 15:34
  • 營改增試點一般納稅人如何計算應納稅額？
    營改增試點一般納稅人應如何計算應納稅額?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第十八條的規(guī)定，一般納稅人發(fā)生應稅行為適用一般計稅方法計稅。根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十一條的規(guī)定，一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式：應納稅額=當期銷項稅額-當
    2017-12-21 15:32
  • 營改增試點中一般納稅人如何抵扣進項稅額？
    營改增試點一般納稅人應如何抵扣進項稅額?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十五條的規(guī)定，下列進項稅額準予從銷項稅額中抵扣：(一)從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，下同)上注明的增值稅額。(二)從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。(三)購進農(nóng)產(chǎn)品，除取得增
    2017-12-21 15:30
  • 納稅人發(fā)生銷售折讓、中止或者退回應該怎么辦？
    營改增試點適用一般計稅方法計稅的納稅人發(fā)生銷售折讓、中止或者退回應如何操作?根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第三十二條的規(guī)定，納稅人適用一般計稅方法計稅的，因銷售折讓、中止或者退回而退還給購買方的增值稅額，應當從當期的銷項稅額中扣減;因銷售折讓、中止或者退回而收回的增值稅額，應當從當期的進項稅額
    2017-12-21 15:28
  • 購買金稅盤取得的發(fā)票能否抵減增值稅 能抵多少
    購買金稅盤取得的發(fā)票能否抵減增值稅?可以。無論小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，都可以在申報增值稅時按照發(fā)票金額全額抵減增值稅。【延伸閱讀】什么情況下，企業(yè)可以享受小微企業(yè)“免征增值稅”優(yōu)惠政策？納稅申報期限是指什么納稅申報截止日期有多久在境內銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)營改增試點中是怎樣規(guī)定的
    2017-12-20 15:47
  • 什么情況下，企業(yè)可以享受小微企業(yè)“免征增值稅”優(yōu)惠政策？
    小微企業(yè)月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元)，季度銷售不超過9萬的，免征增值稅。既有銷售，又提供服務的，能分別核算清楚的，分別享受季度收入9萬以內免增值稅優(yōu)惠。請注意，免征增值稅部分不可以開具增值稅專用發(fā)票?！狙由扉喿x】納稅申報期限是指什么納稅申報截止日期有多久在境內銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)
    2017-12-20 15:46
  • 納稅申報期限是指什么 納稅申報截止日期有多久
    納稅申報期限是指稅收法律、法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照稅收法律、法規(guī)的規(guī)定確定的納稅人、扣繳義務人向稅務機關辦理申報和納稅的最后期限。通常來說，一般的企業(yè)都是按月申報的，就是說每月都需要報稅，即使是公司沒有收入，也要零申報，定期完成納稅義務。那么這個定期就是國家規(guī)定的一個納稅時間，比如按月申報的，一般報
    2017-12-20 15:45
  • 營改增試點對價外費用的規(guī)定有什么變化
    什么叫價外費用?價外費用是指銷售方向購買方收取的手續(xù)費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金(延期付款利息)、包裝費、包裝物租金、儲備費、優(yōu)質費、運輸裝卸費、代收款項、代墊款項及其他各種性質的價外收費。法規(guī)規(guī)定根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第三十七條第二款的規(guī)定，價外費用，是指價外收取
    2017-12-20 15:37
  • 營改增試點對境外單位或個人在境內發(fā)生應稅行為增值稅扣繳義務人如何規(guī)定
    根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第六條的規(guī)定，中華人民共和國境外(以下稱境外)單位或者個人在境內發(fā)生應稅行為，在境內未設有經(jīng)營機構的，以購買方為增值稅扣繳義務人。財政部和國家稅務總局另有規(guī)定的除外。理解本條規(guī)定應從以下兩個方面來把握：(一)境外單位或者個人在境內發(fā)生應稅行為，在境內未設有經(jīng)營機構
    2017-12-20 14:59
  • 在境內銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn) 營改增試點中是怎樣規(guī)定的
    根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第十二條的規(guī)定，在境內銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，是指：(一)服務(租賃不動產(chǎn)除外)或者無形資產(chǎn)(自然資源使用權除外)的銷售方或者購買方在境內;(二)所銷售或者租賃的不動產(chǎn)在境內;(三)所銷售自然資源使用權的自然資源在境內;(四)財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情
    2017-12-20 14:56
  • 小規(guī)模納稅人的應交增值稅用什么方法計算
    小規(guī)模納稅人發(fā)生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。應納稅額=(不含稅)銷售額×征收率公式中的銷售額應為不含增值稅額、含價外費用的銷售額。(不含稅)銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)【延伸閱讀】增值稅納稅申報月法定放假申報是否延期？企業(yè)的納稅人管理碼是什么該如何查詢小型微利企業(yè)是什么
    2017-12-20 14:47
  • 增值稅納稅申報月法定放假 申報是否延期？
    增值稅納稅申報月法定放假三天，比如國慶等，則順延三天?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法實施細則》第一百零九條規(guī)定：稅收征管法及本細則所規(guī)定期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日;在期限內有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。【延伸閱讀】企業(yè)的納稅人管理碼是什么該如何查
    2017-12-20 14:46
  • 企業(yè)的納稅人管理碼是什么 該如何查詢
    納稅人管理碼，又常被稱為納稅人代碼、電腦編碼等，納稅人管理碼屬于稅務局內部管理代碼，是他們稅務系統(tǒng)的一個編號。在不少稅務表格、軟件的填寫中均會使用到，企業(yè)在登錄e-tax網(wǎng)上申報客戶端之后，在菜單選項“賬戶屬性——基礎信息”里就可以查詢到企業(yè)的納稅人管理碼。如果不知道的，可以打主管稅務局電話查詢。一
    2017-12-20 14:45
  • 小型微利企業(yè)是什么
    企業(yè)所得稅法及實施條例所稱的小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：(一)工業(yè)企業(yè)，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元;(二)其他企業(yè)，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元?！狙由扉?/dd>
    2017-12-20 14:44
  • 個體工商戶能否申請代開增值稅專用發(fā)票？
    個體工商戶能否申請代開增值稅專用發(fā)票?可以，個體工商戶可按照《稅務機關代開增值稅專用發(fā)票管理辦法(試行)》(國稅發(fā)[2004]153號)規(guī)定，向主管稅務機關申請代開增值稅專用發(fā)票。【延伸閱讀】服務類和投資類公司一般納稅人開增值稅專用發(fā)票的稅點是多少公司是一般納稅人增值稅進項發(fā)票怎么認證？小規(guī)模納稅人
    2017-12-19 15:13
  • 服務類和投資類公司一般納稅人開增值稅專用發(fā)票的稅點是多少
    服務類公司一般納稅人開增值稅專用發(fā)票的稅點是否是6%。投資類公司不能開具增值稅專用發(fā)票?！狙由扉喿x】如何開通網(wǎng)上申報納稅財稅中的三方協(xié)議指什么？去哪里可以獲得？領取時需要什么材料法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?
    2017-12-19 14:36
  • 如何開通網(wǎng)上申報納稅
    公司想要開通網(wǎng)上申報財稅，需要CA證書，準備網(wǎng)上申報的客戶需要先確定是否購買了CA證書，如果沒有購買，需先購買CA證書后，攜帶CA證書和相關紙質資料到所屬區(qū)辦稅大廳或專管員處開通?！狙由扉喿x】財稅中的三方協(xié)議指什么？去哪里可以獲得？領取時需要什么材料法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?
    2017-12-19 14:02
  • 稅種核定時通常會問哪些問題？核定稅種后什么時候報稅？
    稅種核定時通常會問哪些問題?一般問題會涉及：主營業(yè)務?經(jīng)營規(guī)模?實際經(jīng)營地?財務人員情況等。核定稅種后何時報稅?當月完成的稅種核定，次月報稅期前申報(一般15號，法定節(jié)假日順延)，否則會被稅局當作逾期未申報處罰?！狙由扉喿x】稅種核定之前需要做哪些準備工作與資料稅種要去哪里核定？稅種核定時公司法人必須
    2017-12-18 15:48
  • 稅種核定之前需要做哪些準備工作與資料
    稅種核定之前需要做哪些準備？銀行開戶、簽訂三方協(xié)議、辦理法人一證通，辦理辦稅員聯(lián)系卡和實地經(jīng)營場地租賃。稅種核定需要準備哪些資料?稅種核定所需要的資料各個區(qū)會略有差異，通常必備資料如下：營業(yè)執(zhí)照復印件、銀行開戶許可證復印件、法人身份證復印件、財務身份證復印件(必須是注冊時登記的人員，若不是，需先變更
    2017-12-18 15:47
  • 財稅中的三方協(xié)議指什么？去哪里可以獲得？領取時需要什么材料
    三方協(xié)議就是企業(yè)、稅務局和銀行三方簽訂的協(xié)議，如果有稅款銀行余額足夠的情況下直接在網(wǎng)上劃轉。三方協(xié)議去稅務局領取。領取時帶上營業(yè)執(zhí)照即可?！狙由扉喿x】稅種要去哪里核定？法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?稅種核定通知書是什么遺失了在哪補辦
    2017-12-18 15:45
  • 稅種要去哪里核定？
    公司要去哪里核定稅種?通常情況下先去注冊地所屬稅務大廳采集信息，然后再與專管員聯(lián)系核定稅種。如果注冊在園區(qū)需先與園區(qū)聯(lián)系，因為部分數(shù)據(jù)采集在園區(qū)進行?！狙由扉喿x】法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?稅種核定時公司法人必須到場嗎稅種核定通知書是什么遺失了在哪補辦
    2017-12-18 15:43
  • 法人一證通多少錢？首次購買法人一證通需要哪些資料?
    法人一證通工本費第一個50元，復制同一功能第二個290.首次購買法人一證通需要營業(yè)執(zhí)照復印件(若是三證合一之前則是營業(yè)執(zhí)照復印件、稅務登記證復印件、組織機構代碼證復印件);數(shù)字證書申請表、經(jīng)辦人身份證原件復印件和50元工本費?！狙由扉喿x】稅種核定時公司法人必須到場嗎稅種核定通知書是什么遺失了在哪補辦
    2017-12-18 15:42

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