捷報(bào)！截至2025年6月底，歐稅通已助力眾多賣家完成日本JCT退稅申請(qǐng)，并且成功到賬，累計(jì)金額突破100000000日元?。?/p>
對(duì)跨境賣家而言，JCT申報(bào)與退稅不僅是合規(guī)要求，更直接影響資金周轉(zhuǎn)效率與業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力。退稅到賬的“真金白銀”，正是歐稅通服務(wù)價(jià)值的核心印證——從材料準(zhǔn)備到稅廳申報(bào)，從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判到高效到賬，我們以全鏈路專業(yè)服務(wù)，為賣家打通JCT退稅“最后一公里”。
01、日本JCT賣家哪些情況可以申請(qǐng)退稅？
日本JCT退稅的核心邏輯是“應(yīng)納稅額為負(fù)”，具體分為以下3類場(chǎng)景：
1.一年一次申報(bào)（年報(bào)）的賣家，使用標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)方式申報(bào)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)抵扣稅金大于銷項(xiàng)稅金，可退稅。
2.中間申報(bào)+年報(bào)的賣家，前期中間申報(bào)繳納的稅金加起來大于年報(bào)實(shí)際繳納的，可退稅。
3.稅金繳納重復(fù)的賣家，稅金繳納金額大于應(yīng)繳納稅金時(shí)，可退稅。
簡(jiǎn)而言之：
銷項(xiàng)消費(fèi)稅 < 進(jìn)項(xiàng)消費(fèi)稅，可退稅
銷項(xiàng)消費(fèi)稅 > 進(jìn)項(xiàng)消費(fèi)稅，需補(bǔ)繳
應(yīng)稅期產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)JCT票據(jù)可以用于應(yīng)稅消費(fèi)稅抵扣，抵扣完后如果還有余款，則進(jìn)行退稅。日本JCT納稅實(shí)體的賣家可以申請(qǐng)的抵扣包括：日本清關(guān)發(fā)票（輸入許可證明）、其他公司發(fā)票（含消費(fèi)稅的日本當(dāng)?shù)夭少彴l(fā)票）、日本亞馬遜發(fā)票（廣告發(fā)票和傭金發(fā)票無法抵扣，F(xiàn)BA費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)票據(jù)賣家可在Amazon的稅庫文件下載）。ps：進(jìn)口消費(fèi)稅是指賣家使用ACP清關(guān)方式繳納的進(jìn)口消費(fèi)稅。如果使用的是雙清包稅、固稅，沒有ACP信息的則不可以抵扣。
需要注意，退稅的前提是企業(yè)已完成JCT稅務(wù)登記并獲得JCT稅號(hào)。
02、退稅需要準(zhǔn)備什么？退到哪里？
日本稅局受理日本JCT申報(bào)，預(yù)計(jì)5-7個(gè)月左右（具體時(shí)效以稅局為準(zhǔn)）的處理時(shí)間。處理過程若有查稅，您需要提供額外的資料證明。退稅資料審理完成后，稅金將會(huì)退到納稅管理人賬戶，后續(xù)納稅管理人再把稅金轉(zhuǎn)到您的賬戶上。
對(duì)于稅金繳納重復(fù)的賣家，稅金繳納金額大于應(yīng)繳納稅金時(shí)，納稅管理人會(huì)及時(shí)處理。后續(xù)稅局也會(huì)將多繳納的稅金退到納稅管理人賬戶，由其把稅金轉(zhuǎn)到您的賬上。
日本JCT退稅您需要準(zhǔn)備的資料：
1、日本亞馬遜庫存分類表：稅局要求提供申報(bào)期間內(nèi)的庫存分類表，以確認(rèn)商品的入庫和出庫情況；
2、清關(guān)回執(zhí)明細(xì)：清關(guān)回執(zhí)明細(xì)表格里需要附上【清關(guān)編碼(申告番號(hào))】，【清關(guān)時(shí)間】，【國(guó)稅（消費(fèi)稅）+地方稅金（地方消費(fèi)稅）】，稅局會(huì)拿著這份文件和日本海關(guān)進(jìn)行核實(shí)
3、基準(zhǔn)期間（2年前）的交易匯總PDF：日本稅務(wù)廳會(huì)根據(jù)這份文件確認(rèn)您的課稅年是否需要申報(bào)繳納全年；
4、過往銷售數(shù)據(jù)：主要用于核查申報(bào)期內(nèi)是否存在未申報(bào)的銷售行為，確保稅務(wù)申報(bào)的完整性，避免因漏報(bào)產(chǎn)生補(bǔ)繳或處罰風(fēng)險(xiǎn)。
提示一：日本JCT退稅需要支付額外的退稅服務(wù)費(fèi)（日本稅理士對(duì)接稅局的處理費(fèi)用）；
提示二：若您的收款銀行要求提供轉(zhuǎn)賬證明，歐稅通可以提供對(duì)應(yīng)的申報(bào)回執(zhí)，并指引如何與銀行說明。
03、歐稅通JCT退稅金額累計(jì)突破一億日元
截至2025年6月底，歐稅通已助力眾多賣家完成日本JCT退稅申請(qǐng)，并且成功到賬，累計(jì)金額突破100000000日元?。⊥硕愡^程中存在的稅務(wù)調(diào)查查賬等問題，賣家不必?fù)?dān)心驚慌，歐稅通團(tuán)隊(duì)可以協(xié)助您準(zhǔn)備相關(guān)文件通過稅務(wù)調(diào)查。在申請(qǐng)的過程中，我們團(tuán)隊(duì)也會(huì)與日本國(guó)稅局保持密切溝通，確保賣家成功退稅。
圖源 | 歐稅通日本JCT退稅成功案例
04、日本JCT抵扣注意事項(xiàng)
① 日本ICT抵扣發(fā)票的時(shí)間需要在申報(bào)期間內(nèi)
例如：該發(fā)票的產(chǎn)生時(shí)間在2025年內(nèi)，那么在做2025年申報(bào)的時(shí)候可以提供抵扣。若發(fā)票的產(chǎn)生時(shí)間在2024年，則不可以。
② 日本進(jìn)口發(fā)票的輸入許可證明里面，進(jìn)口商需要是和客戶的公司名一致。并且ACP信息完整。
③ 日本本土采購發(fā)票，在2023年10月1日之后產(chǎn)生的訂單，發(fā)票上需要帶有批發(fā)商的JCT稅號(hào)，不然無法全額抵扣。
日本稅局對(duì)JCT退稅審核嚴(yán)格，前期合規(guī)性核查是關(guān)鍵。建議賣家提前留存繳稅憑證、采購發(fā)票等證明材料，確保稅務(wù)鏈條完整。歐稅通1億日元退稅到賬的背后，是對(duì)日本稅法的深度研讀、對(duì)賣家需求的精準(zhǔn)響應(yīng)，更是從“稅務(wù)代理”向“價(jià)值賦能”的服務(wù)升級(jí)。
無論您是需要注冊(cè)JCT、申報(bào)稅務(wù)，還是申請(qǐng)退稅，歐稅通專業(yè)團(tuán)隊(duì)均可提供一站式服務(wù)。
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