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有哪些VAT優(yōu)惠政策?歐稅通分享各國VAT優(yōu)惠政策及合規(guī)建議

 2025-03-28 09:09  來源: 互聯(lián)網(wǎng)   我來投稿 撤稿糾錯

  阿里云優(yōu)惠券 先領(lǐng)券再下單

根據(jù)各國最新的增值稅(VAT)政策,以下是當前主要的VAT優(yōu)惠政策及相關(guān)合規(guī)便利措施:

一、愛爾蘭:特定商品零稅率及低稅率優(yōu)惠

0%稅率

愛爾蘭對跨境直郵包裹出口商品和11歲以下童裝鞋類等特定商品實行零稅率政策,賣家可享受稅收優(yōu)惠,降低運營成本。

低稅率政策

愛爾蘭還設(shè)置了13.5%的優(yōu)惠稅率(適用于電力能源、建筑服務(wù))和9%的低稅率(適用于餐飲住宿、出版物),部分行業(yè)可通過合理分類商品降低稅負。

二、歐盟:遠程銷售閾值及出口免稅

遠程銷售閾值

歐盟各國對跨境銷售的遠程銷售額設(shè)定了免稅門檻,例如德國為10萬歐元,西班牙和意大利為3.5萬歐元。若銷售額未超過門檻,賣家無需在目標國注冊VAT,僅需在所在國申報,降低了合規(guī)成本。

出口商品免稅

歐盟對出口至非歐盟國家的商品普遍適用0%稅率,跨境直郵包裹可享受免稅政策,賣家可通過合理規(guī)劃供應(yīng)鏈優(yōu)化稅務(wù)。

三、沙特:罰金豁免窗口期

沙特稅務(wù)與海關(guān)總局將VAT罰金豁免政策延期至2025年6月30日,覆蓋未按時注冊、延遲申報等常見疏漏。企業(yè)可在窗口期內(nèi)補注冊或修正過往申報錯誤,避免高額罰金。

四、瑞士:平臺代扣代繳簡化流程

自2025年1月1日起,亞馬遜對瑞士訂單代扣代繳VAT,賣家無需單獨注冊稅號或申報,減少了稅務(wù)操作復(fù)雜度。FBA賣家還可免除進口清關(guān)費用。

五、其他優(yōu)惠政策

墨西哥本地倉儲免稅調(diào)整

墨西哥雖取消了50美元以下商品的免稅政策,但若商品未存儲在墨境內(nèi),可能仍可避免16%的VAT(需結(jié)合具體倉儲情況判斷)。

自愿注冊抵扣進項稅

在愛爾蘭等國家,企業(yè)可自愿注冊VAT以抵扣進項稅,尤其適合B2B企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)。

合規(guī)建議

利用專業(yè)服務(wù):通過歐稅通等合規(guī)代理機構(gòu)處理VAT注冊及申報,避免因材料問題延誤。

關(guān)注政策動態(tài):例如歐盟計劃取消150歐元的關(guān)稅免征門檻,可能影響低價值包裹的稅收成本,需提前調(diào)整策略。

以上政策需結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務(wù)類型和運營模式靈活應(yīng)用,建議咨詢歐稅通專業(yè)稅務(wù)顧問以制定最優(yōu)方案。

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